Unterstützungskasse
Auch diese Form der Altersvorsorge ist eine Zusage des Arbeitgebers an den Arbeitnehmer, ihm bei Erreichen der Altersgrenze eine betriebliche Versorgungsleistung zu zahlen. Der Arbeitnehmer kann für diese Zusage z.B. auf einen Teil seines Gehaltes verzichten. Um seinen Verpflichtungen nachzukommen, wird der Arbeitgeber Mitglied in einer Unterstützungskasse und zahlt ihr die Beiträge zum Aufbau des benötigten Kapitals.
Die dotierte Unterstützungskasse
Die dotierte Unterstützungskasse ist ähnlich der Pensionskasse oder dem Pensionsfonds ein rechtlich eigenständiges Versorgungswerk. Im Gegensatz zu den beiden Pensionsformen bestehen bei der Unterstützungskasse keine Verpflichtungen des Versorgungswerks gegenüber dem versicherten Arbeitnehmer. Der Arbeitgeber ist also allein verpflichtet, die Versorgunsleistungen im Versicherungsfall zu zahlen. Damit diese Verpflichtung nicht an der mangelnden Liquidität des Arbeitgebers scheitern kann, wird die Vorsorge über eine Unterstützungskasse mit einem Pensions-Sicherungs-Verein abgesichert.
Vorteile für die Arbeitgeber
- Übertragung der Verwaltungsaufgaben auf U-Kasse
- Individuelle, flexible Leistungsplangestaltung möglich
- evtl. Einsparung von Sozialversicherungsbeiträgen
- Rückstellungen nicht in der Bilanz, sondern im Anhang zur Bilanz
- Dotierungen können flexibel gestaltet werden (Grenzen des §4d EStG beachten!)
- Durch Beleihung Stärkung des Eigenkapitals der Firma
Vorteile für die Arbeitnehmer
- Sozialversicherungsfrei bei Entgeltumwandlung bis zu 4% der BBG
- Keine steuerliche Berührung während der Anwartschaftsphase bei Firmenfinanzierung
- Volle Steuerersparnis bei Entgeltumwandlung
- Nachgelagerte Besteuerung im Rentenalter mit hohen Freibeträgen
EIin besonderer Vorteil, der in letzter Zeit durch die Rechtsprechung der Arbeitsgerichte an Bedeutung gewonnen hat. Gerade bei Entgeltumwandlung gibt es keine Belastung mit Abschlusskosten. Die umgewandelten Beträge stehen ab Beginn für die Versorgung zur Verfügung. Das gilt auch bei einem vorzeitigen Ausscheiden, wie unser Muster einer Versorgungsbescheinigung und des Verlaufs der Entwicklung zeigen.
Musterberechnungen
Um Ihnen zu zeigen, dass die dotierte U-Kasse nicht nur den Arbeitnehmern einen Vorteil bringt, haben wir eine Reihe von Modellberechnungen erstellt, denen Sie entnehmen können, wie sich eine dotierte U-Kasse auf die Liquidität des Unternehmens auswirken kann.
Dabei unterscheiden wir zwischen einer dotierten U-Kasse, die durch Entgeltumwandlung finanziert wird und
einer dotierten U-Kasse, die vom Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt eingeführt wird, um z.B. qualifizierte Mitarbeiter zu binden.
Die dotierte U-Kasse kann aus Sicht des Arbeitgebers aber besonders interessant sein, wenn es sich um Firmen mit einer hohen Fluktuation handelt. Sollte eine solche Situation bei Ihnen vorliegen und unter normalen Umständen auch nicht geändert werden können, sollten wir einmal über die besonderen Möglichkeiten der dotierten U-Kasse sprechen. Rufen Sie uns an 040 36 90 55 0.
Die rückgedeckte Unterstützungskasse
Die Unterstützungskasse kann allerdings auch dazu beitragen, das Risiko des Argeitgebers zu reduzieren. Dazu schließt die U-Kasse selbst eine Versicherung ab, man spricht dann von einer rückgedeckten Unterstützungskasse.
Vorteile für die Arbeitgeber
- Übertragung der Verwaltungsaufgaben auf U-Kasse
- zugesagte Leistungen sind kongruent rückgedeckt; kein Nachfinanzierungsrisiko
- Individuelle Leistungs-plangestaltung
- Keine Bilanzberührung
- Einsparung von Sozialversicherungs-beiträgen
- Einfache Übernahme von Pensionszusagen bei Rentenbeginn möglich
Vorteile für die Arbeitnehmer
- Sozialversicherungsfrei bei Entgeltumwandlung bis zu 4% der BBG bis inkl. 2008
- Keine steuerliche Berührung während der Anwartschaftsphase bei Firmenfinanzierung
- Volle Steuerersparnis bei Entgeltumwandlung
- Nachgelagerte Besteuerung im Rentenalter mit hohen Freibeträgen
- Keine betragsmäßige Begrenzung der Beiträge
Einsatzschwerpunkt
Die U-Kasse ist eine Lösung für Arbeitnehmer aber auch für GGf, die einen größeren Versorgungsbedarf haben. Es ist eine steuerliche Förderung von mehr als 4% der BBG in der gesetzlichen Rentenversicherung möglich.
Da bei der U-Kasse noch einmal 4% sozialabgabenfrei - neben einer Direktversicherung, Pensionskasse oder einem Pensionsfonds - kann sie gut zur Ergänzung dieser Wege eingesetzt werden.
Die dotierte U-Kasse ist interessant, wenn Arbeitgeber ihr Eigenkapital stärken wollen.
Kontakt
Haben Sie Fragen, dann erreichen Sie uns kostenfrei unter
0800 80 20 40 4
Sollten Sie wir kurzfristig nicht erreichbar sein, hinterlassen Sie bitte eine Telefonnummer, wann wir Sie wo erreichen können.
Sie können uns natürlich auch einfach ein E-Mail senden an
Wir melden uns so schnell wie möglich. und wenn Sie das unten vorbereitete Formular ausfüllen, geht das sogar noch leichter.